부동산 취득세란? 초보자를 위한 취득세 계산 방법과 주의사항

부동산을 처음 구매하거나 취득할 때 반드시 고려해야 할 세금 중 하나가 부동산 취득세입니다. 취득세는 부동산을 새롭게 소유하게 되면 납부해야 하는 세금으로, 납세자들이 놓치기 쉬운 중요한 요소입니다. 이번 글에서는 부동산 취득세의 기본 개념부터 계산 방법, 그리고 주의해야 할 사항까지 초보자도 이해할 수 있도록 자세히 설명해 드리겠습니다.

 

2024 부동산취득세 계산방법 감면혜택

1. 부동산 취득세란?

부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 국가나 지방자치단체에 납부해야 하는 세금입니다. 취득세는 부동산을 소유함으로써 생기는 경제적 가치에 대해 과세하는 것이 목적입니다. 여기서 ‘취득’이란 매매, 상속, 증여, 교환 등을 통해 부동산의 소유권을 이전받는 모든 행위를 의미하며, 취득세는 이러한 부동산 거래가 이루어질 때마다 발생합니다.

2. 부동산 취득세 계산 방법

부동산 취득세는 부동산의 종류, 취득 목적, 그리고 거래 금액에 따라 달라지며, 일반적으로 부동산 취득 가격을 기준으로 세율이 결정됩니다. 부동산 취득세 계산 공식은 다음과 같습니다.

• 부동산 취득세 = 부동산 취득 가격 × 취득세율

부동산의 종류에 따라 취득세율이 달라집니다. 예를 들어, 주택의 경우는 1 주택인지 다주택인지에 따라 세율이 차등 적용됩니다.

1. 1 주택자의 경우: 1~3%의 취득세율이 적용됩니다.
2. 2 주택 이상 보유자의 경우: 추가 세율이 적용되어 8% 또는 그 이상까지 부과될 수 있습니다.
3. 비주거용 부동산(상가, 사무실 등): 4%의 기본 세율이 적용됩니다.

따라서, 부동산을 구매하기 전에는 내가 취득하는 부동산의 유형과 주택 보유 여부에 따라 달라지는 취득세율을 반드시 확인해야 합니다.

 

3. 2024년 부동산 취득세율표

부동산 취득세는 부동산 취득세율을 곱하여 계산됩니다. 취득세율은 부동산의 종류와 취득 원인, 주택 보유 수량에 따라 다양하기 때문에 정확한 취득세율을 알아보려면 아래 2024년 부동산 취득세율표를 참고해 주세요.

 

1) 2024년 주택부동산 취득세율표

주택에 해당하는 범위는 주택, 주거용 오피스텔, 입주권, 분양권, 상속 개시일부터 5년이 지난 상속주택입니다.

취득원인	과세표준		취득세	지방교육세	농어촌특별세
유상취득 (일반적인 매매거래)	6억원이하		1%	0.1%	전용면적이  85m2 초과 시에만  0.2% 과세
	6억원초과 9억원이하	6.5억원	1.33%	취득세의 1/10 (0.1~0.3%)
		7억원	1.67%
		8억원	2%
		8.5억원	2.33%
		9억원	2.67%
	9억원초과		3%	0.3%
무상취득(증여)			3.5%	0.3%	0.2%
원시취득(신축), 상속			2.8%	0.16%	0.2%
무주택 가구가 주택을 상속 받는 경우에는 0.8% 세율 적용

 

2) 다주택자 및 법인의 취득세율

취득원인	구분	취득세		지방교육세	농어촌특별세
		조정지역	비조정지역
유상취득	1주택	1~3%	1~3%	0.1%
	2주택	8%	1~3%	중과분 (8%, 12%) 에 대해 0.4%	8% 중과분 0.6% 12%중과분 1%
	3주택	12%	8%
	4주택	12%	12%
	법인	12%	12%
무상취득 (3억원 이상)		12%	3.5%

 

4. 부동산 취득세 계산기를 이용하여 계산하기

부동산 취득세를 계산하기 위해 취득세율까지 살펴보았습니다.

그렇지만 막상 계산을 해보려고 하니 막막한 느낌이 드실겁니다. 아래 부동산 취득세 계산기를 이용해서 간단하게 계산해 볼 수 있습니다.

위텍스르 이용해서 부동산 취득세를 간단히 계산할 수 있습니다. 아래 링크를 클릭하세요.

위텍스 홈페이지 - 지방세 정보 -지방세안내-지방세 미리계산으로 들어가시면 됩니다.

 

위텍스 부동산 취득세 계산기

wetax

 

예를 들어, 일반거래로 1 주택자가 전용면적이 85m2 이하의 아파트를 5억 원에 매입했을 때 취득세를 계산하려면, 화면에서 아래와 같이 입력하면 됩니다.

위텍스 취득세 계산기 활용

 

 

입력을 하고 세액 미리 계산하기 버튼을 클릭하면 아래와 같이 취득세가 자동으로 계산 됩니다.

각 세목에 따른 과세표준과 세율 산출세액 및 감면 세액 등이 알아보기 쉽게 표시됩니다. 

단, 취득세 감면에 따른 부분은 반영이 되지 않으니, 취득세 감면 대상자는 해당 금액에서 취득세 감면 대상 금액을 확인하셔서 실제 납부할 취득세가 있는지 확인해 보시면 되겠습니다.

만약, 출산 양육으로 인해 주택을 구매하는 경우라면 위의 경우는 납부해야 할 취득세가 없습니다.

 

4. 부동산 취득세 납부 기한

부동산 취득세는 취득일로부터 60일 이내에 납부해야 합니다.

만약 납부 기한을 초과하게 되면 연체 이자가 발생하며, 과태료가 부과될 수 있습니다. 특히 초보자들은 부동산 계약 후에 취득세 납부 기한을 놓치는 경우가 많으므로 일정 관리를 철저히 하는 것이 중요합니다.

 

5. 부동산 취득세 계산 시 주의사항

부동산 취득세 계산 시 주의해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다.

• 계약금과 잔금 기준: 부동산의 취득세는 계약금이나 잔금 지급 시점이 아닌, 소유권 이전 등기를 완료하는 시점에서 과세됩니다.
• 부가세 포함 여부: 상가 등 비주거용 부동산의 경우 부가가치세가 추가로 발생할 수 있으며, 취득세 계산 시 이를 고려해야 합니다.
• 취득세 이중 납부 방지: 만약 상속이나 증여 등으로 부동산을 취득할 경우 기존의 소유주가 이미 취득세를 납부했다면 이중으로 납부하지 않도록 주의해야 합니다.

6. 부동산 취득세를 절약하는 팁

부동산 취득세를 절약하는 몇 가지 팁을 소개합니다.

1. 출산이나 양육목적 주택구입 : 주택 취득 시500만 원 한도에서 취득세를 감면해 줍니다. 출산일 기준으로 5년 이내 12억 이하의 주택을 구입하는 1 가구 1 주택자에 해당됩니다.
2. 생애최초 주택 구입 : 만약 첫 주택을 구입하는 경우, 취득세 혜택을 최대한 활용해 불필요한 비용을 줄일 수 있습니다. 생애최초로 주택을 구입할 경우 최대 200만 원 한도 내에서 취득세가 감면됩니다. 12억 원 이하의 주택을 구매할 경우에 해당되며, 반드시 주택 취득자가 실제 거주해야 하며, 상속으로 주택의 공유지분 소유에 따른 일시적 주택 보유 등은 해당되지 않으니 참고하세요.
3. 분할 구입 검토: 상속이나 증여 시 한 번에 부동산을 이전받기보다는 분할하여 증여하는 방식을 검토해 세금을 절약할 수 있습니다.
4. 정확한 취득세 신고: 부동산을 취득한 후에는 취득세를 정확하게 신고하고, 필요한 서류를 철저히 준비하여 불필요한 과태료를 방지할 수 있습니다.

오늘은 부동산 취득세와 계산방법 유의사항에 대해 살펴보았습니다. 부동산 취득세는 부동산을 취득할 때 반드시 알아야 할 세금 중 하나로, 부동산의 가격, 유형, 취득 목적에 따라 다르게 적용됩니다. 초보자들은 부동산 취득세를 계산하고 납부할 때 여러 주의사항을 신경 써야 하며, 취득세 감면 혜택을 최대한 활용하는 것이 중요합니다. 또한, 취득세는 일정 내에 납부해야 하며, 이를 놓칠 경우 추가적인 불이익이 발생할 수 있음을 염두에 두어야 합니다.

부동산 거래에서 발생하는 부동산 취득세는 많은 금액이 오가는 만큼 사전에 충분한 정보와 계획을 가지고 접근해야 합니다. 부동산 취득세 계산 및 절세에 도움이 되셨길 바랍니다.